Задача: рассчитать НДС к уплате в бюджет
Здравствуйте, нужно рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет, подскажите, где я ошиблась?
1.В отчетном периоде выполнено и сдано заказчиком работ без учета НДС на сумму 1 580 000 руб.
2.Поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы на 1 435 800 руб.
3.Поступило в кассу предприятия 45 798 руб.
4.Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на изготовление металлоконструкций на 544 807 руб. в т.ч.НДС.
5.Оплачено и оприходовано ТМЦ производственного назначения без учета НДС по ставке 20% на сумму 620 500 руб. и по ставке 10% на сумму 35 400 руб.
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.
1. НДС=1580000* 0,2%= 316000руб.сдано работ
2. НДС=1435800 *0,2%= 287160 руб.расчетый счет
3. НДС=45798*0,2%= 9159,6 руб.касса
4. НДС=544807 /1.20*0.20=90801 руб.аванс по договору
НДСсдок= 316000 287160 9159,6 90801=703120,6
5. НДС=620500*0,2%= 124100руб тмц
6. НДС=35400*0,1%= 3 540рубь
НДСср=124100 3540= 127 640
СуммаНДС= 703120 – 127 640= 575 480
1.В отчетном периоде выполнено и сдано заказчиком работ без учета НДС на сумму 1 580 000 руб.
2.Поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы на 1 435 800 руб.
3.Поступило в кассу предприятия 45 798 руб.
4.Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на изготовление металлоконструкций на 544 807 руб. в т.ч.НДС.
5.Оплачено и оприходовано ТМЦ производственного назначения без учета НДС по ставке 20% на сумму 620 500 руб. и по ставке 10% на сумму 35 400 руб.
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.
1. НДС=1580000* 0,2%= 316000руб.сдано работ
2. НДС=1435800 *0,2%= 287160 руб.расчетый счет
3. НДС=45798*0,2%= 9159,6 руб.касса
4. НДС=544807 /1.20*0.20=90801 руб.аванс по договору
НДСсдок= 316000 287160 9159,6 90801=703120,6
5. НДС=620500*0,2%= 124100руб тмц
6. НДС=35400*0,1%= 3 540рубь
НДСср=124100 3540= 127 640
СуммаНДС= 703120 – 127 640= 575 480
Comments
-
Добрый день.
пункт 2 исключить из расчетов, т.к. это оплата за выполненные работы, с которых уже был начислен НДС.
пункт 3 непонятно, что за поступление в кассу. Если это аванс - то сумма подлежит налогообложению НДС, во всех остальных случаях - нет. Но так как нет конкретики, я бы сумму исключила из расчетов.
Остальное верно. -
Поняла, спасибо большое))
