Выбытие ОС по недействительной сделке: нужно ли уточнять декларации по налогу на прибыль из-за завышения расходов на амортизацию?
Добрый день. У меня сложилась в учете нестандартная ситуация.
ООО "З" 20.08.2018г. приобрело основное средство( электроподстанцию) у ООО «С» на сумму 2 500 000,00 руб., в т.ч. НДС(18%) - 381 355,93 руб. 26.09.2018г. принято к учету. с 01.10.2018г по 01.10.2021 г. ежемесячно начислялась амортизация.
Данное ОС было оплачено путем зачета.
Согласно решения арбитражного суда от 27.05.2021г. (признание сделки не действительной) 07.10.2021г. снято с регистрационного учета у ООО "З". Основное средство возвращено поставщику.
Подскажите пожалуйста нужно ли подавать уточненный расчет по налогу на прибыль за 2018-2020гг. в части завышенных расходов на амортизацию или можно отнести расходы по амортизации ОС в прочий доход текущего периода.
ООО "З" 20.08.2018г. приобрело основное средство( электроподстанцию) у ООО «С» на сумму 2 500 000,00 руб., в т.ч. НДС(18%) - 381 355,93 руб. 26.09.2018г. принято к учету. с 01.10.2018г по 01.10.2021 г. ежемесячно начислялась амортизация.
Данное ОС было оплачено путем зачета.
Согласно решения арбитражного суда от 27.05.2021г. (признание сделки не действительной) 07.10.2021г. снято с регистрационного учета у ООО "З". Основное средство возвращено поставщику.
Подскажите пожалуйста нужно ли подавать уточненный расчет по налогу на прибыль за 2018-2020гг. в части завышенных расходов на амортизацию или можно отнести расходы по амортизации ОС в прочий доход текущего периода.
Comments
-
Цитата: Согласно решения арбитражного суда от 27.05.2021г. (признание сделки не действительной) 07.10.2021г. снято с регистрационного учета у ООО "З". Основное средство возвращено поставщику.Здравствуйте.Цитата: Подскажите пожалуйста нужно ли подавать уточненный расчет по налогу на прибыль за 2018-2020гг. в части завышенных расходов на амортизациюМинфин пишет в своем письме: Налогоплательщик-покупатель по договору купли-продажи автомобиля, признанному судом недействительным, обязан восстановить начисленную ранее амортизацию по указанному основному средству и внести соответствующие исправления в декларации по налогу на прибыль организаций. ( Письмо Минфина РФ от 27 декабря 2010 г. N 03-03-06/2/221)
-
Важный бух, здравствуйте.
Спасибо за ответ.
Т.е. я должна сформировать проводку Дт 02- КТ 91.01(пр.внереализационный доход) на сумму амортизации за 2018-20гг. ( не учитываемые в налоговом учете в 2021г) и сформировать уточненные НД по налогу на прибыль за прошлые периоды. -
Цитата: сформировать уточненные НД по налогу на прибыль за прошлые периоды.Если следовать мнению Минфина, то да. Про проводки это в вопросе по теме бухучета.
-
Добрый день!Цитата: Т.е. я должна сформировать проводку Дт 02- КТ 91.01(пр.внереализационный доход) на сумму амортизации за 2018-20гг. ( не учитываемые в налоговом учете в 2021г) и сформировать уточненные НД по налогу на прибыль за прошлые периоды.В этой теме обсуждается налог на прибыль. А для вопроса о проводках создайте, пожалуйста, новую тему в соответствии с правилами форума.
